623283 , Свердловская область, 
    г. Ревда ул. Азина, 66. 2-ой этаж
  8(34397)3-55-50 
  sprevda@mail.ru

ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Думы городского округа Ревда «О внесении изменений в решение Думы городского округа Ревда «О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» от 20.12.2012г. № 92(в редакции Решения от 27.02.20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Думы городского округа Ревда

«О внесении изменений в решение Думы городского округа Ревда

«О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» от 20.12.2012г. № 92(в редакции Решения от 27.02.2013№111, от 24.04.2013г. № 135, от 29.05.2013 г. № 145, от 26.06.2013 г. № 150, от 28.08.2013 г.№ 161, от 10.10.2013 № 175, от 30.10.2013 г.№ 176, от 27.11.2013г. №185)

 

от «25» декабря 2013 г.                                                                           г. Ревда

                                                                                           Свердловской области   

 

          В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, статьи 9 Федерального Закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно – счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований» от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ (в редакции Федерального закона от 02.07.2013 № 185-ФЗ), статьи 8 Положения о счетной палате городского округа Ревда, утвержденного решением Думы городского округа Ревда от 30.11.2011 № 444 (в редакции решения Думы от 21.12.2011 № 449), пункта 7 статьи 39 Положения «О бюджетном процессе в городском округе Ревда», утвержденного решением Думы городского округа Ревда от 24.09.2008 № 76 (в редакции решения от 25.01.2012 № 455) Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы городского округа Ревда «О внесении изменений в решение Думы городского округа Ревда «О внесении изменений в решение Думы городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» от 20.12.2012г. (в редакции решений от 27.02.2013г. № 111, от 24.04.2013 г. №135, от 29.05.2013 г. № 145, от 26.06.2013 г. № 150, от 28.08.2013 г. № 161, от 10.10.2013 г. №175, от 30.10.2013 г. № 176, от 27.11.2013г. № 185)» в результате которой установлено следующее:

 

1. Проект решения Думы городского округа Ревда «О внесении изменений в решение Думы городского округа Ревда «О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» (в редакции решений от 27.02.2013г. № 111, от 24.04.2013г. № 135, от 29.05.2013г. №145, от 26.06.2013г. № 150, от 28.08.2013 г. № 161, от 10.10.2013г. № 175, от 30.10.2013 г. № 176, от 27.11.2013г. № 185)» (далее – проект Решения) поступил  в Счетную палату городского округа Ревда 24 декабря 2013 года.

 

2. Проектом Решения меняются основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема доходов, уменьшения общего объема расходов и размера дефицита бюджета.

          Изменение основных характеристик местного бюджета показано в таблице 1.                     

                                                                                                                        Таблица 1

Показатели бюджета

Решение от 20.12.2012г. №92 (в редакции от 27.11.2013 № 185), тыс.руб.

Проект Решения, тыс.руб.

Отклонение от показателей Решения от 20.12.2012г. №92 (в редакции от 27.11.2013г.)

тыс.руб.

(%)

Доходы

1295035,9

1295105,5

69,6

100,01

Расходы

1358344,0

1358063,6

-280,4

99,98

Дефицит

63308,1

62958,1

-350,0

99,4

 

2.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1295105,5 тыс.руб., что составит 100,01 % к уточненному прогнозу доходов местного бюджета и 125,7 % к первоначальному.

                                                                                                                                                                            Таблица 2  

Наименование доходов бюджета

Решение от 20.12.2012г. № 92 (в редакции от 27.11.2013г.)

Проект Решения,

Тыс.руб.

Отклонение от показателей Решения № 92 (в редакции от 27.11.2013г.)

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

Налоговые доходы из них:

400125,0

30,90

400125,0

30,90

-

-

-государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции

3780,0

0,94

3780,0

0,94

-

-

Неналоговые доходы, из них:

100460,3

7,76

100460,3

7,76

-

-

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3084,0

3,07

3084,0

3,07

-

-

Безвозмездные поступления, из них:

794450,6

61,35

794520,2

61,35

69,6

-

От других бюджетов бюджетной системы, в т.ч.:

798393,2

100,50

798462,8

100,50

69,6

-

Субсидии

379965,2

47,83

379953,5

47,82

-11,7

-0,01

Субвенции

407482,8

51,29

407215,5

51,25

-267,3

-0,04

Иные межбюджетные трансферты

8436,2

1,06

8784,8

1,11

348,6

0,05

Прочие безвозмездные поступления

5851,1

0,74

5851,1

0,74

-

-

Возврат остатков субсидий

-9793,7

-1,23

-9793,7

-1,23

-

-

Итого

1295035,9

100,00

1295105,5

100,00

69,6

-

 

Прогноз по безвозмездным поступлениям увеличился за счет средств областного бюджета на  69,6 тыс.руб.

Согласно представленной финансовым управлением администрации городского округа Ревда пояснительной записки в проекте Решения:

1.Увеличены иные межбюджетные трансферты на 348,6 тыс.рублей, в том числе:

- на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях – (+)127,0 тыс.рублей;

- на финансирование расходов, связанных с воспитанием и обучением детей-инвалидов дошкольного возраста – (+)70,2 тыс.рублей;

- резервный фонд Правительства Свердловской области – (+) 151,4 тыс.рублей (КБК 90620204999040000151).

2.Уменьшены межбюджетные субсидии на 279,0 тыс. рублей, в том числе:

- субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства – (-)2,7 тыс.рублей (КБК 90120202009040000151);

- субсидии на реализацию мер по поэтапному повышению средней заработной платы работников муниципальных архивных учреждений - (-)9 тыс.рублей (КБК- 90120202999040000151);

- субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – (-) 267,3 тыс.рублей (КБК 90620203021040000151).

Предлагаемые изменения отражены в приложении № 1 «Свод доходов бюджета городского округа Ревда на 2013 год» верно.

         

2.2. Проектом Решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1358063,6 тыс. руб., что составит 99,98 % к уточненным бюджетным назначениям и 126,2%  - к первоначальным.

          Изменение расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 3.

                                                                                                                                                                   Таблица 3.

Наименование раздела расходов

Решение от 20.12.2012 г. (в редакции от 27.11.2013г.) тыс.руб.

Проект Решения тыс. руб.

Отклонение от показателей Решения от 20.12.2012 г. № 92 (в редакции от 27.11.2013 г.)

тыс. руб.

(%)

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

68 874,8

69161,50

286,70

100,42

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

6969,4

7150,00

180,60

102,59

Национальная экономика

92 922,0

92904,30

-17,70

99,98

Жилищно-коммунальное хозяйство

188 248,1

186905,40

-1342,70

99,29

Охрана окружающей среды

6 310,7

6310,70

0,00

100,00

Образование

788 383,3

789138,70

755,40

100,10

Культура, кинематография

47 461,0

47461,00

0,00

100,00

Социальная политика

143 190,4

143190,40

0,00

100,00

Физическая культура и спорт

14 631,1

14488,40

-142,70

99,02

СМИ

1 301,2

1301,20

0,00

100,00

Обслуживание государственного и муниципального долга

52,0

52,00

0,00

100,00

Итого расходов

1 358 344,0

1358063,60

-280,40

99,98

 

По разделам «Охрана окружающей среды», «Культура и кинематография», «Социальная политика», «СМИ», «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы остаются неизменными.

 

 

 

Данные о расходах в разрезе главных распорядителей приведены в таблице 4.

Таблица 4

Наименование раздела расходов

Решение от 20.12.2012 г. (в редакции от 27.11.2013г.) тыс.руб.

Проект Решения тыс. руб.

Отклонение от показателей Решения от 20.12.2012 г. № 92 (в редакции от 27.11.2013 г.)

тыс. руб.

(%)

1

2

3

4

5

Администрация городского округа Ревда (901)

578868,2

578506,50

-361,70

99,94

Управление образования городского округа Ревда (906)

761385,1

761466,40

81,30

100,01

Дума городского округа Ревда (912)

3883,0

3883,00

0,00

100,00

Счетная палата городского округа Ревда (913)

3342,7

3342,70

0,00

100,00

Финансовое управление администрации городского округа Ревда (919)

10865,0

10865,00

0,00

100,00

Итого расходов

1 358 344,0

1358063,60

-280,40

99,98

 

В проекте бюджета уменьшены бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств на сумму 350 тыс.руб. по подразделу 0702 «Общее образование», целевой статье 4239900 «Учреждения по внешкольной работе с детьми», виду расходов 611«Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг».

В тоже время расходы бюджета увеличены за счет средств областного бюджета на  69,6 тыс.руб.,  в том числе:

- на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях – (+)127,0 тыс.рублей (КБК-90607025260400323621);

- на финансирование расходов, связанных с воспитанием и обучением детей-инвалидов дошкольного возраста – (+)70,2 тыс.рублей (КБК- 90607015260200111622);

- на постройку веранды для детского сада «Солнышко» - структурного подразделения МКУ «СОШ №7» (КБК- 90607010700400244) - (+) 151,4 тыс.рублей;

- уменьшен объем субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства – (-)2,7 тыс.рублей (КБК- 90104128060099810);

- уменьшен объем субсидии на реализацию мер по поэтапному повышению средней заработной платы работников муниципальных архивных учреждений - (-)9 тыс.рублей (КБК -90101135240700111);

- уменьшен объем субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – (-) 267,3 тыс.рублей (КБК- 90607025200900111622).

    

В проекте решения Думы предлагается провести перераспределение средств: увеличить бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств на сумму 1382,7 тыс.руб., в том числе МКУ «Центр по работе с молодежью» - (+)1024,1 тыс.руб. и МКУ «Управление АХО» - (+) 358,6 тыс.руб. на выплату заработной платы и начисления на выплату по оплате труда, за счет уменьшения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств по муниципальной целевой программе  «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности ГО Ревда на 2010-2020 годы» – (-)1382,7 тыс.руб.

         По письмам  ГРБС предлагается провести перераспределение средств между подразделами  и целевыми статьями:

1) Администрация ГО Ревда (901) – на сумму 257,7 тыс. рублей, в том числе:

- на  возмещение затрат по захоронению безродных за 4-й квартал 2013г. –(+)80,0 тыс. руб. (КБК- 90150362300300810);

 - на обслуживание программы 1С, оплату нештатным работникам за декабрь 2013г. –(+)108 тыс. руб. (КБК-90101040020400500);

-на оплату штрафов за нарушение санитарно-эпидемиологического законодательства, исполнение Арбитражного суда в пользу КФХ  ИП Зиновьевой (+)69,7 тыс. руб. (КБК-90101130920300830)

          За счет уменьшения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств:

- по подразделу 1102 «Массовый спорт», целевой статье 7951900 «МЦП «Развитие физической культуры  и спорта  в  ГО Ревда на 2012-2014г.», виду расходов 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд» на сумму 142,7 тыс. руб.,

- по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»,  целевой статье  2600400 «Мероприятия в области с/производства», виду расходов 244 на сумму 15,0 тыс. руб.,

- по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы», целевой статье 09020300 «Выполнение других обязательств государства», виду расходов 244 на  сумму 60,0 тыс. руб.,

- по муниципальной целевой программе  «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности ГО Ревда на 2010-2020 годы» - 40,0 тыс. руб. 

2) Управление образование ГО Ревда (906) – на сумму  115,0 тыс.руб. на выплату заработной платы и начислений за декабрь 2013 года  управлению  образования,  за счет уменьшения  бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств по   подразделу  0702 «Общее образование», целевой статье 4219900 «Школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние», виду расходов 001 «Выполнение функций казенными учреждениями» на сумму 115,0 тыс.руб.

         

Объемы ассигнований, предусмотренные бюджетом главным распорядителям средств бюджета:  Думе городского округа Ревда, Счетной палате городского округа Ревда и Финансовому управлению администрации городского округа Ревда, остаются без изменений.

 

В Проекте Решения предусмотрены изменения в части финансирования муниципальных программ. В целом объем ассигнований, предусмотренных в бюджете на выполнение муниципальных программ, предлагается сократить на 1565,4 тыс.руб. или на 1,2 %, с учетом внесенных изменений его размер составит 130909,5 тыс. руб. Программная часть бюджета составит 9,6% общего объёма расходов бюджета городского округа Ревда. Предлагается внести следующие изменения:

                                                                                                           

  Таблица 5

Наименование муниципальной программы

Решение от 20.12.2012г. № 92 (в редакции от 27.11.2013г.),

тыс.руб.

Проект решения, тыс.руб.

 

Отклонение от показателей Решения № 92 (в редакции от 27.11.2013г.),

тыс.руб.

1

2

3

4

Муниципальная  программа «Развитие физической культуры и спорта в городском округе Ревда на 2012-2014 годы»

1454,2

1311,5

-142,7

Муниципальная  программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Ревда Свердловской области на 2010-2020 годы»

3518,3

2095,6

-1422,7

Итого

4972,5

3407,1

-1565,4

 

2.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 62958,1 тыс.руб. или 12,6% общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема  безвозмездных поступлений, что превысит на 12895,1 тыс.руб. допустимый предел размера дефицита.

В составе источников финансирования дефицита бюджета предполагается снижение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 24336,5 тыс.руб., что позволяет  с учетом статьи 92.1. Бюджетного кодекса  РФ превысить ограничения размера дефицита на величину снижения остатка средств на счетах.

Дефицит местного бюджета, сложившийся по данным годового отчета об исполнении соответствующего бюджета, должен соответствовать ограничениям, установленным пунктом 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса  РФ.

Превышение по данным годового отчета об исполнении соответствующего  бюджета установленных ограничений является нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и влечет применение предусмотренных Бюджетным Кодексом мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

Изменение по видам источников финансирования дефицита местного бюджета представлено в таблице 6. 

                                                                                                                 Таблица 6

Источники финансирования дефицита бюджета

Решение от 20.12.2012г. № 94 (в редакции от 27.11.2013г.) тыс. руб.

Проект решения, тыс.руб.

Сумма отклонений, тыс.руб.

1

2

3

4

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

38621,6

38621,6

0,0

Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

50000,0

50000,0

0,0

Погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

-11378,4

-11378,4

0,0

Изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета

24686,5

24336,5

-350,0

Итого источников финансирования дефицита бюджета

63308,1

62958,1

-350,0

 

Структура источников финансирования дефицита бюджета остается прежней. Основным источником по-прежнему являются заемные средства, на долю которых приходится 61,3 %  общего объёма  источников финансирования дефицита бюджета.

 

Заключение

 

По мнению Счетной палаты, поправки в бюджет могут быть приняты при условии наличия у администрации городского округа  Ревда обоснования эффективности, рациональности, целесообразности, своевременности предлагаемых изменений.

Предлагаемый к утверждению проект решения может быть рассмотрен и рекомендован к принятию.

    

    Председатель Счетной палаты 

    городского округа Ревда                                                Л.В. Замятина

интернет-ресурсы:

График работы:


пн-чт:  8.00-17.15
пт:  8.00-16.00
сб, вс и праздничные дни:  выходной

 

Связь:


8(34 397)3-55-50
8(34 397)3-40-14
8(950)547-08-86
sprevda@mail.ru

 

Адрес:


623283 Свердловская область
г. Ревда
ул. Азина, 66, 2-ой этаж

Форма для сообщений:

captcha
Перезагрузить
Top